【原创 · 舞弊案例】20余员工监守自盗 超市数月损失千万元

案例回放

一家大型连锁超市负责人来到公安河北分局江都路派出所，感谢民警经过缜密侦查破获“超市内盗案”，抓获内盗员工20余人，为企业挽回经济损失百万元。

损失巨大 存在内盗漏洞

位于本市河北区真理道的一家大型连锁超市近来频频发生偷盗商品情况，2015年损失达千万元。该店负责人前往公安河北分局报警，江都路派出所民警接警后立即展开侦查，发现被盗集中在食品、日用品等单价比较贵的商品。侦查过程中，民警获知该超市在查获了个别偷盗顾客后，失窃损失并未明显减少。由此民警判断，极有可能存在企业内部员工的内盗行为。

办案民警走访超市店长和保安部，调取卖场40余个监控探头的视频资料，还分析研判超市内窃案发生区域的监控录像，查找嫌疑人身影，却并没有发现有价值的线索。民警转换思路查看监控死角，寻找嫌疑人隐秘作案的蛛丝马迹。

隐秘探头 冷库别有洞天

很快，办案民警发现超市一处监控死角：一楼有一个专门储存奶制品的小型低温冷库，视频显示每天都有很多员工用手推车把商品推向该低温冷库。民警初步判断，低温冷库可能就是存在“猫腻”的问题区域。经协调超市负责人，民警临时在冷库中秘密安装了一个隐秘的高清监控探头，可以24小时监控冷库内的情况。

在连续的观察中，民警发现近一个月中，早晨8时还没开门，就有身穿工作服的超市员工进入冷库，14时交接班时间以及21时左右闭店时间，都是不同员工进入冷库的集中时段。很快，民警从高清视频中发现端倪，员工用手推车推进去的看似几箱牛奶，其底下竟隐藏着保暖内衣、保温杯、案板等各种日用品。员工们将货品先偷偷藏匿于冷库，下班时再将这些大大小小的货品藏在肥大的工作服中带出超市。不法员工可谓各显神通，有人用透明胶带将听装饮料、洗发水、红酒粘绑在胳膊上、腿上，有的女员工把巧克力放在内衣里，有人竟然把5套保暖内衣放在裤裆里带出超市。作案员工之多、赃物品种之多、盗窃手段之多，令民警和超市负责人吃惊不已。

证据精准 20余名内贼落网

通过冷库中的高清探头，民警先后锁定20多名员工。5月10日，专案组民警将盗窃次数最多、数额最大，已辞职藏匿的员工许某（女，42岁）在河西区小海地其母家中抓获归案。随后的半个月，民警依据准确充足的视频证据收网，先后将20余名该超市内盗员工抓获。

经讯问，所有涉案人员均对内盗的犯罪事实供认不讳，这些人盗窃的赃物小到香皂、牙膏，大到成箱的饮料、名烟名酒，涉及40余个品种，数月就给该超市造成损失近百万元。现此案正在进一步侦办中。

案例分析

笔者看完本案例也是震惊不已，先不提20多名员工在一个超市范围内很有默契的集体偷盗没被管理层发现已经是挺纳闷了，只看一个大型连锁超市居然长达一年才发现遭到如此巨额的损失，就知道该超市在内部管理中存在漏洞。下面笔者试图进行分析该单位存在的内控缺陷。

1糟糕的企业文化范围

20多名员工有离职的，有在职的，不约而同、非常默契的利用职务之便实施偷盗，把超市完全当成了自己家仓库，想要什么拿什么。可见，这家超市内的偷盗行为也存在着“传承”与“扩散”。物资偷盗属于舞弊的一种手段，而舞弊要实施是需要具备舞弊三要素，即“压力”、“机会”以及“自我合理化”。其中，机会就是后面会提及的各种控制手段。在本案例中，相信大多数偷盗者的自我合理化理由一定是:其他人都在拿没被发现，我如果不拿岂不是傻了。正是有了这样糟糕的企业文化，员工之间偷盗行为的“传、帮、带”，才使得这一团伙连续实施犯罪给企业造成了重大损失。

一个好的企业，一定要有好的内控环境。内控环境对于公司而言虽然属于软控制，但却很有效，能够影响每个员工的心理。如，在严格执行制度的企业，必然能让所有员工工作更加严谨；相反，在一个经常合同倒签的企业，必然会让有心人考虑如何去钻漏洞。而内控环境的好坏主要是看领导，尤其是“一把手”，领导的态度决定了下面所有员工的态度，所谓上行下效正是这个道理。

2缺乏月度的盘点监督机制

对于一家大型连锁超市而言，居然大半年才发现物资遭受重大损失，笔者认为这是一个很大的内控缺陷。超市是一个物资流动极其频繁的地方，物资盘点是一项有效的控制手段，而检查方法和频次就显得非常关键。对于较大的超市，至少要保证每月一次，如此才能让内控手段有效，也能让员工们有警惕和敬畏之心。需要注意的是，盘点时要至少要有一个非该品类物资保管人员或财务人员参与。正是该超市缺乏了定期盘点的机制或者盘点方法不正确（让各偷盗人员相互盘点），才使得这些人有恃无恐，集体偷盗活动猖獗。

3贵重物品缺乏专门的管理机制

通过案例细节描述可以看到，被偷盗的物品中不乏名烟名酒等体积小但价值较高的物资。根据笔者了解，一般规模较大的超市或将专柜租出去由他人进行专营，或自营但会设专柜进行独立管理。对于名烟名酒的销售会每日上班和下班都会进行盘点，并进行记录。

根据笔者对案例描述进行推测，该超市在对烟酒等贵重物品并未实施专门管理。所谓的专门管理就是要设置专人，可以是一人也可以是多人，需要明确其保管职责，一旦丢失需要承担全部赔偿责任。如此，该人就会有动力也有意识看管好负责的物资。

简而言之，超市应该在管理时按品类、按片区划分管理职责，同时设置一个较为合理的损耗比率，根据物资流动情况设计相应的检查频次并采用合适的方法开展盘点工作，还可以将盘点结果与员工的绩效进行绑定。如此才能够做到真正的控制有效。

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